Як забезпечити собі додаткову пенсію
Додаткову пенсію можна забезпечити собі самостійно. Через недержавний пенсійний фонд.
Навряд чи хтось стане заперечувати, що наша система пенсійного забезпечення, м'яко говорячи, далека від досконалості, і пенсійна реформа, що стартувала в 2004 році, практично не працює. Точніше, "пробуксовують": благі наміри держави залишилися на рівні протоколу про наміри. Давайте розберемося, чому так відбувається і як можна виправити положення?
Реформа поетапно
Треба відзначити, що задум по створенню трьохрівневої пенсійної системи (це не українське ноу-хау, але чому б і не запозичити позитивний досвід?) була вдалою. Реформа повинна проходити в три етапи.
Перший рівень - солідарна система, виплата пенсій і надання соціальних послуг здійснюється за рахунок коштів Пенсійного фонду України. Інакше кажучи, скільки-те грошей ПФ зібрав, а потім виплатив усім, кому «положено» пенсії (щось подібне до зрівнялівки комуністичних ідеалістів).
Другий рівень - накопичувальна система державного пенсійного страхування. Суть у тім, що частина обов'язкових внесків у пенсійну систему буде накопичуватися в єдиному накопичувальному фонді. Ці кошти будуть інвестуватися в економіку країни, гроші будуть працювати, створювати прибуток, захищаючись від інфляції. А при виході на пенсію кожного конкретного громадянина буде розглядатися його індивідуальний накопичувальний пенсійний рахунок і визначатися розмір пенсії. Введення накопичувальної системи планувалося з 1 січня 2009 року. Однак як будуть розвиватися події, пророчити неможливо.
Третій рівень - система недержавного пенсійного забезпечення, що базується на добровільній участі громадян (у т.ч. і роботодавців) у формуванні пенсійних нагромаджень. При виході на пенсію кожний учасник системи зможе одержати додаткову пенсію незалежно від розміру державного забезпечення. Таким чином, кожний учасник недержавного пенсійного фонду створює свій власний рахунок, накопичує на ньому кошти, які, у випадку його смерті, успадковують родичі. І в застережений час починає витрачати накопичені гроші.
За словами Сергія Глазунова, що очолює відкритий недержавний пенсійний фонд Хрещатик, на сьогоднішній день працюють перший і третій рівні. Але перший не дає пенсіонерові можливості жити повноцінно, введення другого взагалі проблематично. Залишається третій - створення майбутньої пенсії "своїми руками" через недержавний пенсійний фонд (НПФ).
НПФ у роботі
Фонд діє в рамках, застережених Законом України "Про недержавне пенсійне забезпечення". Це - юридична особа, що має статус неприбуткової організації, що накопичує пенсійні внески на користь учасників фонду, управляє ними й здійснює пенсійні виплати.
НПФ бувають трьох видів.
Відкритий пенсійний фонд. Його засновниками можуть бути будь-які юридичні особи (крім тих, чия діяльність фінансується з держбюджету), а учасниками - будь-які фізичні особи, незалежно від місця роботи.
Корпоративний пенсійний фонд. Його засновниками можуть бути юридичні особи-роботодавці, учасниками - фізичні особи, які перебувають у трудових відносинах з роботодавцями-засновниками. Інакше кажучи, працюють у них як наймані робітники.
Професійний пенсійний фонд. Його засновниками можуть бути об'єднання юросіб-роботодавців або фізосіб, включаючи профспілки, зв'язані по роду професійної діяльності. Учасники - фізособи, зв'язані по роду професійної діяльності.
Не будемо стомлювати читача докладною розповіддю про кожного учасника процесу. Тільки пояснимо, що рада фонду веде всю координуючу роботу, адміністратор виконує всі його рішення (облік внесків, розрахунок виплат і т.п.), компанія по керуванню активами інвестує накопичені гроші, банк-зберігач зараховує внески.
Три схеми додаткової пенсії
Пенсія із НПФ - власність особи, що заключили договір з фондом, незалежно від того, хто вносив гроші. Адже робити внески може хто завгодно - сам майбутній пенсіонер, його родичі, друзі.
Свій "пенсійний" вік учасник фонду визначає сам (як це робиться, ми покажемо на прикладі). Він може "відхилятися" від офіційного на 10 років.
Одержувати таку додаткову пенсію можна по трьох схемах.
Пенсія на певний строк. Коли учасник досяг певного віку, неї розраховують, виходячи з обраного їм періоду (не менш чим на 10 років).
Довічна пенсія. Кошти, накопичені в НПФ, можна перевести в страхову компанію, укласти з нею договір довічної пенсії й одержувати її до самої смерті.
Одноразова пенсійна виплата. Виплачується на вимогу учасника у випадку, якщо його здоров'я прийде в критичний стан (онкологічне захворювання, інсульт і т.п.), або якщо він став інвалідом. Одноразова виплата використовується, якщо учасник вирішив виїхати з України на постійне місце проживання (ПМП) в іншу країну або якщо нагромаджень недостатньо для мінімальних виплат протягом 10 років.
І ще одна важлива перевага: гроші, що відраховуються в НПФ, не обкладаються податком на прибуток, і по податковій декларації держава повертає переплачений податок.
Податкові пільги: у чому економія?
Тепер перейдемо до конкретних прикладів. Зарплата працівника - 1000 грн. Сума, на яку вона буде збільшена - 100 грн на місяць. Це - 10% від зарплати й менше 15%, дозволених змінами до Закону "Про оподаткування прибутку підприємств". А значить, повністю підпадає під податкові пільги. Працівник платить податки з тієї пенсії, що одержує по досягненні пенсійного віку.
Зрівняємо видатки на сплату податків з використанням НПФ і без нього (див. таблицю).
Таблиця видатків на сплату податків з використанням НПФ і без нього
| Податки до фонду оплати праці без участі в НПФ |
Податки до фонду оплати праці за участю в НПФ |
Податки, сплачені роботодавцем:
100 х 38% соціальних відрахувань = 38 грн |
Податки, сплачені роботодавцем:
0 грн |
Податки, сплачені працівником:
Соцстрах на випадок безробіття – 100х0,5% = 0,5 грн;
Відрахування в ПФ – 100х2% = 2 грн;
Соцстрах по тимчасовій втраті працездатності – 100х1% = 1 грн;
Податок на прибуток – (100-0,5-2-1)х 15% = 14,48 грн. |
Податки, сплачені працівником:
По досягненні пенсійного віку з виплаченої пенсії по пільговій ставці (з 60% – 15%, 40% – не обкладаються, особи старше 70 років -не обкладаються)
|
| Усього: з кожних 100 грн на місяць – 38 грн – роботодавець, 8 грн – працівник |
Усього: з кожних 100 грн на місяць – 0 грн - роботодавець, 9 грн – працівник по досягненні пенсійного віку |
Пенсійний калькулятор
Увівши якісь умовні дані, ми розрахуємо, яку ж пенсію можна забезпечити собі самостійно.
Перший варіант
Сума щомісячного внеску - 100 грн.
Річна прибутковість - 5% (ми навмисно взяли маленьку прибутковість, щоб проводити обчислення по мінімуму. Працівники НПФ у своїх розрахунках закладають прибутковість до 20%, але не менш передбачуваної інфляції)
Період нагромадження - 10 років.
Період пенсійних виплат - 15 років.
Як бачимо, щомісячні виплати збільшуються, тому що гроші, що залишаються у фонді після початку виплати, продовжують приносити прибуток.
Як розповів нам Сергій Глазунов, у НПФ "Хрещатик" їх розміщають у різних місцях: 40% - на депозитах у банках (не більше 10% - в одному банку), 30% вкладають в акції й облігації, 10% - у банківські метали й т.п.
Другий варіант
Сума щомісячного внеску - 100 грн.
Річна прибутковість - 12% (візьмемо її умовно на рівні інфляції).
Період нагромадження - 25 років.
Період виплати пенсії - 15 років.
Нагромадження 1 варіант
| Роки |
Сума внесків, грн |
Накопичена сума з урахуванням доходу, грн |
| 1 |
1200 |
1233 |
| 2 |
2400 |
2529,09 |
| 3 |
3600 |
3891,09 |
| … |
|
|
| 9 |
10800 |
13661 |
| 10 |
12000 |
15592,93 |
Виплати 1 варіант
| Роки |
Сума щомісячної виплати, грн |
| 1 |
90,68 |
| 2 |
95,32 |
| 3 |
100,2 |
| … |
|
| 14 |
173,47 |
| 15 |
182,34 |
Нагромадження 2 варіант
| Роки |
Сума внесків, грн |
Накопичена сума з урахуванням доходу, грн |
| 1 |
1200 |
1280,93 |
| 2 |
2400 |
2724,32 |
| 3 |
3600 |
4350,76 |
| … |
|
|
| 24 |
28800 |
167268,72 |
| 25 |
30000 |
189763,51 |
Виплати 2 варіант
| Роки |
Сума щомісячної виплати, грн |
| 1 |
1176,18 |
| 2 |
1325,35 |
| 3 |
1493,44 |
| … |
|
| 14 |
5554,05 |
| 15 |
6258,44 |
При розрахунках використаний пенсійний калькулятор сайту www.parex.com.ua
Джерело: Газета по-київски
Додати коментар
Коментарів: 0
